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客製專屬信託
客製專屬信託
信託規劃
信託法第1條，「信託」為「委託人將財產權移轉或為其他處分，使受託人依信託本旨，為受益人之利益或為特定之目的，管理或處分信託財產之關係」；即是，透過「委託人」(提供財產的人)、「受託人」(信託業)及「受益人」(委託人想照顧的人)三個角色的連結，幫助有財產規劃需要的人，以更有效率而且安全的方式達到目標。委託人將財產權移轉給受託人後，受託人須依信託契約約定之信託目的為受益人之利益或特定目的管理或處分該筆財產，直到契約期滿或信託目的完成為止。
談財產信託前，先提幾個問題供大家思考：
現在銀行都在推廣信託，信託費用會很貴嗎？這是有錢人才需要的嗎？
你有沒有想要提撥一筆錢，自己老後可以照顧自己、每月用作生活費用，或是為了子女、孫子女準備一筆未來的教育基金？
現在詐騙猖獗，老後即使銀行有存款，如何確保不被人騙走？
年老萬一發生失智或昏迷住院，銀行存款該由誰來管理？
當有一天生病臥床無法照顧自己時，誰可以幫忙照護，幫你支付生活費、醫藥費？
國際信託的特點
整合全球資產
稅務籌劃
不同區域法律的靈活性與包容度
資產與業務的跨境流通與控制
遺產稅與贈與稅
全球個人所得稅與資本利得稅
稅務居民身份管理(居住地與旅行時間管理)
財產保護
多層次的受益
債務與資產隔離
高風險資產與中低風險資產隔離
現金流的需求與不同資產投資週期的衝突
照顧家人
家族繼承
投資
慈善需求
何謂「信託財產」?
「信託財產」就是委託人因辦理信託而移轉給受託人的財產權（可依金錢計算價值之權利）。信託財產有下列幾類：
國際傳承帳戶
虛擬貨幣
保險
企業、股權
傳承儲蓄
海外不動產
奢侈品
股票、基金、債券
市面上常見的信託商品，有以委託人交付的財產權命名，例如「金錢信託」所交付信託的財產為金錢，「有價證券信託」所交付信託的財產為股票、債券等有價證券；有以委託人成立信託目的命名，例如以退休及安養為目的所成立「退休安養信託」，或以子女教育或創業為目的所成立「子女教育創業信託」，以公益為目的之「公益信託」等。
信託架構是怎樣？
家族信託
備用信託
信託可避免什麼風險?
「信託財產」就是委託人因辦理信託而移轉給受託人的財產權（可依金錢計算價值之權利）。信託財產有下列幾類：
遺囑繼承糾紛
企業經營風險
資產分割
股權稀釋
子女揮霍家產管理不善造成財富損失的風險
債務風險
子女婚姻風險
稅務風險
成立信託有哪些好處？只有「有錢人」才有必要成立信託帳戶嗎？
財產保護與延續
專款專用照顧受益人，不受時空限制
只要您成立信託是出於善意，信託財產在法令（註）保護下，是不會被任何人強制執行，藉此可以確實保障您資產的延續。委託人可事先做好財產運用的安排，並且確認計劃被執行。信託可以設定定期給付（每月、季、年）、特定用途支用（如：生活費、教育費、養護機構費等）等方式，讓受益人能夠確實受保障。
舉例：父母早逝留下年幼子女，雖留有大筆遺產（保險金），但因子女年輕揮霍，反而敗光遺產，但若事先成立信託做財產規劃，即可避免這樣類似的情況。
保有財產主控權
委託人贈與財產後， 仍可保留控制財產的權力
信託和贈與不同的是，贈與人在贈與後即喪失所有權，但信託委託人可在信託契約約定後，父母可於契約保留隨時取回贈與財產的權利，保有完全控制財產的權力。
＊舉例：張奶奶成立安養信託，按月支付生活費、醫療費等，離世後再將剩餘財產分配給子女，避免不孝子女棄養的狀況。
稅務規劃
提早傳承贈與，可享時間帶來的利率折現稅務效益
因信託稅制具有調節課稅時點及折現計算的效果，可將財富管理與稅賦規劃結合，透過妥善的規劃，可達成節稅目的。
財富累積
信託財產可持續投資配置，發揮複利效果
財產成立『信託』透過適當的資產配置，運用於固定收益性或投資型商品，得以活化您的財富！
財產適當分配
避免後代或親友爭產
財產的擁有者可以透過信託契約，提前安排家庭財富分配，由適合的受託人盡職謹慎地管理、運營並分配信託資產，避免繁雜和費時的遺囑認證及降低爭產風險。
獨立性與專屬性
信託資產不被強制執行
《信託法》第 12 條規定，信託財產原則上不得強制執行，所以如果受託人（欠債、破產），基本上都無法用來還債，也不能被強制執行。
當委託人將信託委託給受託人時，這筆信託財產並不會因為受託人本身的欠債，作為抵銷受託人的債務。此外，當受託人死亡時也不能將信託財產，納入受託人的遺產之中。也就是說，這筆信託財產，都會依照信託契約的目的，回到信託受益人身上。透過信託規劃，受益人享有的信託利益受到法律保障，其他人無法干涉。
＊舉例：Jason的爸媽在生前成立信託，因此就算Jason未成年，身為監護人的叔叔也無權干涉信託財產之管理、運用、處分、分配等。
很多人以為信託是高資產族群的專利，但這是刻板印象喔！信託也能幫助一般家庭在做稅務規劃、退休規劃、資產傳承規劃等。信託的內容極具彈性，委託人可以依照自己的需求與專業人士諮詢、選擇信託專案，並量身打造專屬的信託契約，達成財產規劃、財富傳承目標！
信託和遺囑如何搭配？
如果規劃妥當，信託和遺囑可以相輔相成，幫助節省財產分配的成本，最大化達到期待效益。
信託和遺囑的主要差異在於，遺囑是對一個人的「遺產」做出安排，需待遺囑人身故後才發生效力，但信託並無此限制。信託的財產分配和給付方式，原則上都可以由委託人自行決定，處分範圍也不限於死後的遺產，還包括生前財產，更無需等待死亡後才生效，相比之下，信託的自由度更高。
在搭配得宜的情況下，信託可以合法規避遺囑的特留分問題，也可以避免遺囑被惡意隱匿或偽造變造的風險。但如果同一筆財產，先後辦理了遺囑和信託，就可能產生衝突，導致遺囑針對該筆遺產的分配無法實現。
為了避免遺囑與信託衝突，在設立信託或遺囑時需諮詢專業顧問做全面的考量，也建議定期檢視財產狀況的變化，以便對信託或遺囑做出即時、有效的更新，確保其明確性和一致性。
誰適合信託？
綜合以上分享的好處，結合我們規劃的經驗，通常會選擇成立信託的人有以下特點：
單身，希望照顧自己晚年生活
單親，希望照顧子女
經過完整財務規劃，希望提前做好安排
希望資產可以在隱私的狀況下安排
希望可以將資產照顧指定的人
希望做到財富傳承，照顧多代
信託規劃 案例
案例1:有無規劃的差異比較
無規劃:
前英業達副董事長溫世仁及其配偶呂來春，兩人在2003年及2007年間過世，繳納的遺產稅高達64億元，因為溫世仁生前沒做節税規劃，遺產幾乎全數要課稅，需按50%稅率繳稅。
有規劃:
富邦集團蔡萬才雖擁有新台幣2,280億元身價，但會計師估計蔡家已將財產移轉達九成以上，預估在台遺產不到20億元，遺產稅少於2億元。
國泰集團蔡萬霖，由於事前經由妥善適法的規劃，身價1,564億元的他，其遺產總額約略超過10億元，應繳遺產稅僅約4至5億元。
案例2:梅艷芳設立信託照顧年邁母親
香港藝壇天后梅艷芳罹患癌症病逝，她去世前留下一份遺囑，將其近億元港幣的遺產轉移到某信託公司，而不是交給她80歲高齡的母親。為什麼梅艷芳要這樣做？因為她認為母親嗜賭如命、揮霍無度，如果一次把近億元港幣的遺產給她媽媽，很快就會損失殆盡，以致媽媽以後的生活沒有著落。
因此，梅艷芳透過設立信託基金，將自己的遺產委託給專業的信託機構打理，信託公司每個月按照囑託支付幾萬元港幣的生活費給她母親，使母親可以安享晚年，直至去世。然而她的母親仍想要直接得到這筆錢，於是向法院提起訴訟，這場官司持續了5年，幸好香港高等法院最終判決梅艷芳遺囑有效，財產繼續由信託公司管理。
案例3:沈殿霞設立信託
港星沈殿霞在2008年罹癌病逝，留下港幣6千萬元遺產(約台幣2.3億)，獨生女鄭欣宜當時才21歲，擔心她不懂如何管理財產，所以沈殿霞生前作了信託規劃，將分布在香港和加拿大等地的不動產、銀行存款、基金和珠寶首飾等資產放入信託帳戶內。鄭欣宜是信託的受益人，在35歲以前每個月只能從信託帳戶領取2萬元當作生活費，年滿35歲時才能正式支配所有的遺產。
沈殿霞的信託目的就是希望女兒能經歷過社會多年的磨練，心智夠成熟後才取得財產，也就是透過信託讓財富在合適時間以合適方式交給女兒。同時沈殿霞還安排前夫鄭少秋和好友共同擔任信託監察人。女兒若要動用信託資產時需先取得信託監察人的同意。信託監察人還擔當監督受託人的責任，以確保受託人忠實執行和管理信託財產。
案例4:《玩命關頭》男星保羅‧沃克 （Paul Walker）
《玩命關頭》（Fast & Furious）的男星保羅‧沃克 （Paul Walker）便是在成名之前就成立信託。
保羅‧沃克在 28 歲就接受理財顧問的建議，完成財產信託，即使 40 歲因意外離世，2,500萬美元的遺產也能順利傳承給才 15 歲的女兒。保羅沃克雖然離世時很富有，但他並不是成名之後才成立信託，而是在職涯早期，事業還沒火熱前就規劃。
案例5:國職籃聯盟洛杉磯湖人隊球團前老闆傑瑞．巴斯（Jerry Buss）
美國職籃聯盟洛杉磯湖人隊球團前老闆傑瑞．巴斯（Jerry Buss）過世前就將球隊的股份信託，並由其六個孩子成為受益人，這也是他益信託的一種。將球隊股份信託給託管機構，可以保障他的小孩不能輕易將股份賣掉，以保住家族基業，同時他的小孩們身為股份受益人，可以擔任球隊總裁等高層職位，能確保他們都有一份穩定工作養活自己，這也是一種很漂亮的信託方式，既能保住自己辛苦累積下來的基業，也能確保小孩將來的生活無虞。
案例6:李嘉誠家族信託架構
我們能做的!
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